Is ZATCA e-invoicing mandatory for freelancers in Saudi Arabia?

Yes, ZATCA e-invoicing is mandatory for all taxpayers registered for VAT in Saudi Arabia, including freelancers and self-employed individuals. Phase 1 (Generation) began December 2021. Phase 2 (Integration) is being rolled out in waves based on revenue thresholds.

What is the VAT rate in Saudi Arabia for 2024?

The standard VAT rate in Saudi Arabia is 15%, applicable to most goods and services. Some items are zero-rated (0%) such as healthcare and education. Certain financial services are exempt from VAT.

What is the difference between ZATCA Phase 1 and Phase 2?

Phase 1 (Generation) requires businesses to generate e-invoices using compliant systems and store them. Phase 2 (Integration) requires businesses to integrate their systems directly with ZATCA's platform for real-time reporting. Phase 2 is being implemented in phases based on company revenue.

Do I need a QR code on my invoice in Saudi Arabia?

Yes, for Phase 2 compliance, all e-invoices and simplified tax invoices must include a cryptographic QR code containing specific invoice data. This allows ZATCA and buyers to verify the invoice authenticity instantly.

What happens if I do not comply with ZATCA e-invoicing rules?

Non-compliance with ZATCA e-invoicing regulations can result in penalties up to SAR 50,000 per violation for specified e-invoicing offenses. ZATCA has the authority to audit and impose fines on non-compliant businesses.

How do I calculate VAT for my invoices in Saudi Arabia?

VAT is calculated as: (Subtotal - Discount) × (VAT Rate / 100). The total invoice amount is Subtotal - Discount + VAT. For 15% VAT: if your subtotal is 10,000 SAR with no discount, VAT = 1,500 SAR and total = 11,500 SAR.

Is B2B and B2C invoicing different for ZATCA compliance?

Yes. B2B invoices (Tax Invoices) require seller and buyer VAT numbers, buyer name, and detailed line items. B2C invoices (Simplified Tax Invoices) require seller VAT number but not buyer details. Both require a QR code for Phase 2 compliance.

حاسبة الامتثال لفاتورة الإلكترونية (زاتكا) وضريبة القيمة المضافة

تفاصيل الفاتورة

أدخل تفاصيل فاتورتك أعلاه لحساب ضريبة القيمة المضافة وعرض قائمة التحقق.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية

الخطوة 1: أدخل المبلغ قبل الضريبة

أدخل المبلغ قبل الضريبة بالريال السعودي. هذا هو سعر سلعك أو خدماتك بدون ضريبة، ويعرف أيضاً بالمبلغ الصافي.

الخطوة 2: اختر نسبة ضريبة القيمة المضافة

اختر النسبة المناسبة: 15% (القياسية لمعظم السلع والخدمات)، 0% (نسبة صفرية للرعاية الصحية والتعليم والصادرات)، أو معفى (للخدمات المالية وإيجار المساكن).

الخطوة 3: اختر نوع الفاتورة

اختر B2B إذا كنت تفتح فاتورة لشركة لديها رقم ضريبي. اختر B2C إذا كنت تبيع لمستهلك فردي. ستتغير قائمة التحقق بناءً على اختيارك.

الخطوة 4: أضف الخصم (اختياري) واحسب

أدخل مبلغ الخصم بالريال. تحسب الضريبة على المبلغ بعد الخصم: (المبلغ - الخصم) × نسبة الضريبة. انقر على احسب لرؤية مبلغ الضريبة والإجمالي وقائمة التحقق.

الخطوة 5: راجع قائمة التحقق

راجع قائمة التحقق من الامتثال لزاتكا التي تظهر كل حقل مطلوب لنوع فاتورتك. تأكد من أن نظام الفوترة لديك يتضمن كل هذه العناصر لتجنب الغرامات أثناء تدقيق زاتكا.

شرح الفرق بين المرحلة 1 والمرحلة 2 للفاتورة الإلكترونية

تنقسم تطبيق الفاتورة الإلكترونية لزاتكا إلى مرحلتين: المرحلة 1 (الإصدار) — بدأت ديسمبر 2021. يجب على جميع الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة إصدار وتخزين ومشاركة الفواتير الإلكترونية باستخدام نظام متوافق. لا يتطلب تكاملاً مباشراً مع زاتكا في هذه المرحلة، ولكن يجب أن تتضمن الفواتير الحقول الإلزامية وتخزينها لأغراض التدقيق. المرحلة 2 (التكامل) — تم طرحها على مراحل من 2023 فصاعداً حسب حدود الإيرادات. يجب على الشركات دمج أنظمة الفوترة الخاصة بها مباشرة مع منصة فاتورة زاتكا للإبلاغ الفوري. تتم مشاركة الفواتير تلقائياً مع زاتكا عند إصدارها. تتطلب هذه المرحلة أيضاً رموز QR مشفرة على جميع الفواتير. الاختلافات الرئيسية: المرحلة 1 تتعلق بالإصدار والتخزين المتوافقين. المرحلة 2 تضيف التكامل الفوري ورموز QR والإبلاغ التلقائي لزاتكا.

مقارنة سريعة

المرحلة 1: إصدار فواتير إلكترونية متوافقة ← تخزينها ← عرضها عند الطلب المرحلة 2: إصدار فواتير إلكترونية متوافقة ← إبلاغ زاتكا تلقائياً ← رمز QR على كل فاتورة إذا تجاوزت إيرادات شركتك 500 مليون ريال، فأنت في الموجة الأولى من المرحلة 2. تحقق من جدول زاتكا الرسمي لمعرفة موعد التكامل الخاص بك.

الأسئلة الشائعة حول ضريبة القيمة المضافة والفاتورة الإلكترونية

هل الفاتورة الإلكترونية إلزامية للعاملين لحسابهم الخاص في السعودية؟

نعم، الفاتورة الإلكترونية إلزامية لجميع المكلفين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة بما في ذلك العاملين لحسابهم الخاص. تتطلب المرحلة 1 إصدار وتخزين الفواتير الإلكترونية المتوافقة. تعتمد مواعيد المرحلة 2 على إيراداتك. سجل في زاتكا إذا لم تكن قد فعلت ذلك.

ما هي نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية لعام 2024؟

نسبة ضريبة القيمة المضافة القياسية هي 15٪، تنطبق على معظم السلع والخدمات. تطبق نسبة صفرية (0٪) على الرعاية الصحية والتعليم والأدوية والصادرات. بعض الخدمات المالية وإيجارات العقارات السكنية معفاة من الضريبة.

ما الفرق بين المرحلة 1 والمرحلة 2 من زاتكا؟

المرحلة 1 (الإصدار) تتطلب من الشركات إصدار وتخزين الفواتير الإلكترونية المتوافقة. المرحلة 2 (التكامل) تضيف التكامل الفوري مع منصة فاتورة زاتكا ورموز QR المشفرة على جميع الفواتير والإبلاغ التلقائي عن كل معاملة.

هل أحتاج إلى رمز QR على فاتورتي في السعودية؟

نعم من المرحلة 2 فصاعداً. يجب أن تتضمن جميع فواتير الضرائب والفواتير المبسطة رمز QR مشفراً متوافقاً مع زاتكا. يشفر رمز QR اسم البائع ورقم ضريبة القيمة المضافة والتاريخ والإجمالي ومبلغ الضريبة وتوقيعاً رقمياً للتحقق من الصحة.

ما هي عقوبات عدم الامتثال للفاتورة الإلكترونية؟

تشمل العقوبات ما يصل إلى 50,000 ريال لكل مخالفة لمخالفات الفوترة الإلكترونية المحددة. يمكن لزاتكا أيضاً تعليق تسجيل ضريبة القيمة المضافة الخاص بك وفرض غرامات إضافية أثناء التدقيق.

كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة لفواتيري السعودية؟

الصيغة: مبلغ الضريبة = (المبلغ قبل الضريبة - الخصم) × (نسبة الضريبة / 100). الإجمالي = المبلغ قبل الضريبة - الخصم + الضريبة. مثال: 10,000 ريال، ضريبة 15٪، بدون خصم ← الضريبة = 1,500 ريال، الإجمالي = 11,500 ريال.

ما الفرق بين الفواتير B2B و B2C لزاتكا؟

فواتير B2B (فواتير ضريبية) تتطلب أرقام ضريبية للبائع والمشتري واسم المشتري وبنود مفصلة. فواتير B2C (فواتير ضريبية مبسطة) تتطلب فقط رقم ضريبة البائع وبيانات الفاتورة الأساسية. كلاهما يتطلب رموز QR في المرحلة 2.

أدوات تجارية ذات صلة

حاسبة الدخل الحر

احسب دخلك الحر وتكاليف الامتثال لزاتكا وصافي أرباحك بعد ضريبة القيمة المضافة والخصومات.

محاكي نطاقات

حاكِ كيف تؤثر نسب السعودة على تصنيف شركتك وقدرات معالجة التأشيرات.

حاسبة تكاليف السجل التجاري

احسب تكاليف تجديد سجلك التجاري بما في ذلك رسوم الغرفة والرخصة المهنية والرسوم البلدية.

حاسبة الزكاة

احسب الزكاة المستحقة عليك وفقاً لأنظمة الزكاة السعودية للشركات والأفراد.

يوفر هذا الحاسوب تقديرات بناءً على لوائح زاتكا وقانون ضريبة القيمة المضافة السعودي. قد تختلف متطلبات الامتثال حسب نوع نشاطك التجاري وحدود الإيرادات وتصنيف زاتكا. نوصي باستشارة مستشار ضريبي معتمد من زاتكا للحصول على التوجيه الرسمي. هذه ليست استشارة قانونية أو ضريبية.

Last updated: July 2026 · Based on ZATCA regulations & Saudi VAT Law